Криптовалюты объединили четыре основные категории участников рынка: инвесторов, трейдеров, майнеров и мошенников. По мере роста популярности цифровых активов налоговые органы начали проявлять всё больший интерес к криптосообществу, требуя от пользователей декларировать доходы и платить налоги.
«В этом мире нет ничего неизбежного, кроме смерти и налогов», — говорил Бенджамин Франклин. И в эпоху криптовалют эта фраза звучит особенно актуально.
Если вы торгуете или инвестируете в криптовалюту, вы обязаны платить налоги с полученного дохода. Игнорирование этого требования может привести к серьёзным последствиям. Но с чего начать? Как понять, какие операции облагаются налогом, а какие — нет? И какие инструменты помогут всё правильно рассчитать?
В этом руководстве вы найдёте:
- Почему важно учитывать налоги при работе с криптовалютой;
- Какие криптооперации считаются налогооблагаемыми, а какие — нет;
- Как рассчитать сумму налога, которую вы должны государству;
- Обзор лучших инструментов для автоматизации налогового учёта;
- Особенности налогообложения в Великобритании и других странах.
Почему стоит беспокоиться о налогах на криптовалюту?
Налоговые правила в отношении криптовалют уже чётко установлены в таких странах, как США, Великобритания, Австралия, Япония и Франция. В этих юрисдикциях криптовалюта рассматривается как имущество или доход, а значит — подлежит налогообложению.
Какие криптооперации облагаются налогом?
Следующие действия, как правило, считаются налогооблагаемыми почти во всех странах с регулированием крипторынка:
- Продажа криптовалюты за фиат (USD, EUR, GBP и т.д.);
- Обмен одной криптовалюты на другую;
- Использование криптовалюты для оплаты товаров или услуг;
- Получение криптовалюты в качестве оплаты за работу или в результате майнинга.
Какие операции НЕ облагаются налогом?
Налог не взимается в следующих случаях:
- Перевод криптовалюты между своими кошельками или биржами;
- Покупка криптовалюты за фиатные деньги;
- Передача криптовалюты в дар близким или друзьям;
- Пожертвование криптовалюты благотворительной организации, имеющей статус освобождённой от налогов.
Как рассчитать сумму налога?
Размер налога зависит от типа операции и срока владения активом. В США, например, применяется налог на прирост капитала, который делится на два вида:
Краткосрочный налог на прирост капитала
Применяется, если вы продали актив менее чем через год после покупки. Ставка зависит от вашего общего дохода и статуса (холост/женат/глава семьи).
Долгосрочный налог на прирост капитала
Если вы держали актив более года, ставка будет ниже — система поощряет долгосрочные инвестиции.
Совет: используйте функцию tax-loss harvesting (снижение налогооблагаемой базы за счёт убыточных сделок), чтобы легально уменьшить налог.
Налогообложение криптовалют в Великобритании
В Великобритании применяются два типа налогов:
- Налог на прирост капитала — при продаже или обмене криптовалюты;
- Подоходный налог — если вы получаете криптовалюту как оплату за услуги или через майнинг.
Если ваш общий доход от криптоопераций не превышает £12 500 в год — вы освобождены от уплаты налогов. При доходе от £12 501 до £50 000 ставка составляет 20%.
Топ-6 инструментов для расчёта криптонлогов
Чтобы не нанимать бухгалтера и не тратить часы на ручной расчёт, воспользуйтесь специализированным ПО. Все перечисленные сервисы позволяют автоматически импортировать данные, генерировать отчёты и скачать их в нужном формате для подачи в налоговую.
1. TokenTax
- Поддержка TurboTax и других бухгалтерских систем;
- Автоматический импорт с бирж и кошельков;
- Функция tax-loss harvesting для оптимизации налогов.
2. Koinly (рекомендуется)
- Поддержка более чем 300 бирж, 68 кошельков и 6000+ активов;
- Генерация страновых налоговых форм (Form 8949 для США, K4 для Швеции и др.);
- Возможность скачать готовый отчёт в PDF, CSV или Excel.
3. CoinLedger
- Интеграция с Coinbase и TurboTax;
- Поддержка маржинальной торговли;
- Простой интерфейс для новичков.
4. Koinx (для индийских пользователей)
- Полная поддержка индийских бирж: CoinDCX, CoinSwitch, Binance и др.;
- Учёт 1% TDS (налога у источника) по индийскому законодательству;
- Возможность создать и скачать отчёт за текущий и прошлые финансовые годы.
5. ZenLedger
- Партнёр TurboTax;
- Инструменты для бухгалтеров;
- Автоматическая генерация форм 8949 и Schedule D.
6. CoinTracker
- Поддержка США, Канады, Великобритании и Австралии;
- Интеграция с Metamask и другими DeFi-кошельками;
- Возможность отслеживать портфель в реальном времени.
Нужен ли бухгалтер после расчёта налогов?
На самом деле — не всегда. Современные инструменты позволяют самостоятельно подготовить все необходимые документы:
- В США — форма IRS 8949 и Schedule D к декларации 1040;
- В других странах — аналогичные формы, которые можно скачать прямо из приложения.
Главное — своевременно собрать данные и использовать проверенное ПО.
А вы уже считаете налоги с криптовалюты?
Поделитесь в комментариях:
- Считаете ли вы налоги с криптоактивов?
- Какой софт используете?
- Знаете ли особенности налогообложения в вашей стране?
Не забудьте скачать налоговый отчёт вовремя — это сэкономит вам не только деньги, но и нервы!
